Archief van tags: belasting

Geen reacties

Extra pensioensparen, is het sop de kolen waard?

  Door

Als u aan pensioensparen doet dan kan u vanaf het jaar 2018 ‘dankzij’ het zomerakkoord kiezen tussen twee opties.

Bij de oude gewoonte spaart u maximaal 940 euro per jaar met een fiscaal voordeel van 30 procent. Dit levert u 282 euro aan belastingvermindering op.

Vanaf 2018 hebt u de mogelijkheid om 1.200 euro per jaar te sparen met een fiscaal voordeel van 25 procent. Het fiscaal voordeel stijgt in dit geval naar 300 euro. Wilt u 260 euro meer opzijzetten om een belastingvoordeel van 18 euro te verkrijgen? In het nieuwe systeem zal de fiscale aftrek maar groter zijn dan het huidig systeem als u voor meer dan 1.129 euro aan pensioensparen doet (fiscaal voordeel van 282,25 euro). U mag vooral de eindbelasting niet uit het oog verliezen. Op uw 60ste betaalt u een éénmalige eindbelasting van 8 procent (eventueel verminderd met een vervroegde inning van 1 procent eindbelasting).

Tenzij er een andere eindtaxatie zou voorzien zijn, lijkt het ons op het eerste zicht dus niet opportuun om te kiezen voor het nieuwe systeem.

  • Wilt u centen of rendementen? Tussen 60 en 64 jaar wel interessant?

Is het je doel om een zo groot mogelijk bedrag bijeen te sparen als aanvulling op je pensioen dan kan je overwegen voor het pensioenspaarbedrag van 1.200 euro. Ben je eerder uit om een optimaal fiscaal voordeel (in percenten) op te strijken en ben je nog vrij jong, overweeg dan om het bij 940 euro te houden. Het restbedrag beleg je mijn inziens beter in andere zaken met betere rendementen.

Hoe dichter je bij je pensioenleeftijd komt, hoe groter het fiscale voordeel wordt. Het kan dan interessant zijn om voor 1.200 euro te gaan. Vanaf je 60ste tot je 64ste heeft ieder gespaard bedrag een belastingvoordeel zonder enige heffing nadien. Nadat de eindbelasting ingehouden is op uw 60ste kunt u dus het kapitaal van uw pensioenspaarpot opvragen of blijven verder storten tot in het jaar waarin u de leeftijd van 64 bereikt. Stort je verder dan krijg je dus nog steeds de belastingverminderingen op de gestorte bedragen, maar betaalt u geen extra belasting meer.

U zou dus perfect na uw 60ste kunnen overschakelen op het nieuwe systeem en genieten van wat meer fiscale aftrek.

In het jaar dat je 60 wordt stort je de premie dus het best na je verjaardag zo wordt deze storting niet meer mee belast tegen 8%!

 

Het voordeel uit pensioensparen is enkel nuttig voor belastingplichtigen met een inkomen van minimum 8.000 euro. Wanneer uw inkomen lager ligt, dan heeft u waarschijnlijk geen (fsicaal) voordeel om aan pensioensparen te doen.

Geen reacties

Betaal geen onroerende voorheffing op uw vastgoed

  Door

Als je een leegstaande winkel renoveert tot een woning zou het in de toekomst makkelijker moeten zijn om een vrijstelling te verkrijgen van onroerende voorheffing.

De Vlaamse minister van financiën Bart Tommelein (Open VLD) stelt voor om de vrijstelling van de onroerende voorheffing te versoepelen.
Er wordt aan een ontwerp gewerkt waar die vrijstelling ook zou gelden voor appartementen boven winkels, om zo de leegstand in de kernwinkelgebieden aan te pakken.

Aan welke voorwaarden moet je voldoen om van die vrijstelling te genieten? Zijn er gevallen waar u als particuliere eigenaar helemaal geen onroerende voorheffing moet betalen?

  • Het verbouwen van een winkel tot een woning

De reeds bestaande vrijstelling is voor het omvormen van een kleine handelszaak tot een woning. Klein betekent een maximale vloeroppervlakte van 15 are waarvan de helft moet gebruikt worden voor een handelsactiviteit die een inschrijving in het handels- of ambachtsregister vereist. Er is geen kans op vrijstelling als het pand gebruikt wordt voor de uitoefening van een vrij beroep zoals geneesheer, advocaat, accountant of notaris. U moet dus een geldige bouwvergunning kunnen voorleggen voor de werken die uitgevoerd zijn, of een attest van de gemeente kunnen voorleggen waarin staat dat u geen bouwvergunning nodig had om de werken uit te voeren.

  • Het renoveren van een verwaarloosde of onbewoonbare woning

Staat u als eigenaar op de lijst van verwaarloosde, onbewoonbare of ongeschikt verklaarde woningen en renoveert u die woning met een geldige bouwvergunning zodat ze weer bewoonbaar wordt, dan wordt u vijf jaar lang belast op het oude kadastraal inkomen. U betaalt dus nog steeds onroerende voorheffing, maar op een lagere basis. Concreet gaat het over een uitstel van vijf jaar op het nieuwere en hogere kadastraal inkomen.

Panden die enkel op de lijst van leegstand voorkomen vallen erbuiten. U moet dus steeds de vrijstelling aanvragen met een specifiek formulier.

  • Energiezuinige woning

Wie energiezuinig bouwt moet vijf jaar lang geen onroerende voorheffing betalen. Alles hangt dus af van uw E-peil. Het E-peil vastgelegd in het energieprestatiecertificaat. De eisen om de vrijstelling te verkrijgen zijn de laatste jaren enorm verstrengd.

Nieuwbouw:

Een bouwaanvraag vanaf 2016 mag een E-peil van maximaal E-20 hebben om 100 procent vrijstelling te genieten. Een E-peil van E-30 wordt beloond met een vrijstelling van 50 procent op de onroerende voorheffing.

Ingrijpende energetische renovaties:

De ‘ingrijpende energetische renovatie’ is een renovatie waarbij de technische installaties volledig worden vervangen en minstens 75 procent van de bestaande en nieuwe buitenschil worden (na)geïsoleerd.

Voor bouwaanvragen vanaf 1 oktober 2016 krijgt u 50 procent vermindering als het E-peil ten hoogste E-90 bedraagt. Is het E-peil ten hoogste E-60 dan bedraagt de vermindering 100% van de onroerende voorheffing.

  • Lokalen voor jeugdbewegingen

Er is een automatische vrijstelling voor vastgoed die gebruikt wordt door jeugdverenigingen of voor jeugdtoerisme.

Geen reacties

Word ik belast op mijn ‘bijverdienste’ als particulier in de ‘deeleconomie’?

  Door

Deeleconomie of ook wel de platformeconomie gaat over het ruilen en delen van ruimtes, goederen, werktuigen, geld, kennis en diensten, tussen particulieren, via een elektronisch platform (erkend of georganiseerd door de overheid). Als u een kamer verhuurt via Airbnb, taxidiensten aanbiedt via Uber, een amateurkok bent via Flavr of maaltijden levert via Deliveroo dan behoort u tot de zogenaamde deeleconomie.

Deze inkomsten kunnen op een fiscaalgunstige wijze belast worden en vrij blijven van BTW.

80% van de omzet uit ‘deeleconomie’ komt uit de verhuur van vastgoed via platformen als Airbnb

Wat moet ik als particulier nu concreet vanaf 1 maart 2017 aangeven en hoe?

Vóór 1 juli 2016 werden de hieruit voortkomende inkomsten aan de gewone fiscale regels onderworpen. In het geval dat deze inkomsten überhaupt al werden aangegeven, kon dit leiden tot een taxatie van 33% of zelfs aan de progressieve tarieven. De regering werkte hiervoor een specifiek belastingregime voor uit om de verdiensten uit de grijze zone te halen.

Wie niet meer dan 5.100,00 euro verdient, betaalt maar 10 procent belastingen en ontsnapt aan btw- en socialezekerheidsverplichtingen. Dit regime gaat pas echter vanaf 1 maart 2017 van start. Het regime is dus nog niet van toepassing op uw bijverdiensten als particulier in 2016.

Voor uw inkomsten vanaf 1 maart 2017 kan het platform 10 procent bronheffing inhouden. Daarmee is de kous af en hebt u ook geen verplichtingen meer op het vlak van btw of sociale zekerheid.

Er gelden wel specifieke voorwaarden om tot het belastingregime toegelaten te worden:

  1. Uw bruto inkomsten mogen in het inkomstenjaar 2017 niet meer bedragen dan 5.100 EUR;

Indien u ook maar 1 euro meer verdient, dan zal het volledige inkomen en niet alleen het stuk boven de 5.100 EUR beschouwd worden als een beroepsinkomen en belast worden tegen de progressieve belastingtarieven.

2. Het regime is alleen voor diensten niet voor het leveren van goederen;
3. Enkel diensten aan particulieren, niet aan vennootschappen of eenmanszaken;
4. Zelfstandigen en bedrijfsleiders moeten handelen buiten het kader van hun beroepswerkzaamheden;
5. Het moet via een erkend platform zijn.

Niet alle platformen hebben een erkenning of zijn georganiseerd door de overheid. ListMinut, FLAVR, Conceptz, Heetch, MenuNextdoor en Branpont zijn enkele van de erkende platformen.
Airbnb heeft laten weten geen erkenning te zullen aanvragen.

Hoe moet ik het grensbedrag van 5.100 EUR berekenen?

U moet rekening houden met alle vergoedingen die u werden toegekend en alle bedragen die door of via het platform zijn ingehouden. Het omvat dus niet alleen de vergoedingen die u kreeg van het platform, maar ook inhoudingen zoals toeristenbelasting en de commissies voor het gebruik van het platform.. Vervolgens verifieert u of dat bedrag, per kalenderjaar, de drempel van 5.100 EUR niet overschrijdt.

Hoe geeft u uw inkomsten vanuit de deeleconomie in 2016 aan?

Zoals reeds gezegd gaat het effectieve regime pas van start op 1 maart 2017. Voorlopig heeft elk inkomen in 2016 nog zijn eigen belastingregime.

We kunnen in principe vier types van inkomsten onderscheiden.

  • beroepsinkomsten;
  • onroerende inkomsten;
  • roerende inkomsten;
  • diverse inkomsten.

Tot welke categorie een inkomen behoort is veelal een feitenkwestie en dient geval per geval bekeken te worden.

Aarzel niet om ons kantoor te contacteren indien wij u hierin verder kunnen assisteren.