Als u aan pensioensparen doet dan kan u vanaf het jaar 2018 ‘dankzij’ het zomerakkoord kiezen tussen twee opties.
Bij de oude gewoonte spaart u maximaal 940 euro per jaar met een fiscaal voordeel van 30 procent. Dit levert u 282 euro aan belastingvermindering op.
Vanaf 2018 hebt u de mogelijkheid om 1.200 euro per jaar te sparen met een fiscaal voordeel van 25 procent. Het fiscaal voordeel stijgt in dit geval naar 300 euro. Wilt u 260 euro meer opzijzetten om een belastingvoordeel van 18 euro te verkrijgen? In het nieuwe systeem zal de fiscale aftrek maar groter zijn dan het huidig systeem als u voor meer dan 1.129 euro aan pensioensparen doet (fiscaal voordeel van 282,25 euro). U mag vooral de eindbelasting niet uit het oog verliezen. Op uw 60ste betaalt u een éénmalige eindbelasting van 8 procent (eventueel verminderd met een vervroegde inning van 1 procent eindbelasting).
Tenzij er een andere eindtaxatie zou voorzien zijn, lijkt het ons op het eerste zicht dus niet opportuun om te kiezen voor het nieuwe systeem.
-
Wilt u centen of rendementen? Tussen 60 en 64 jaar wel interessant?
Is het je doel om een zo groot mogelijk bedrag bijeen te sparen als aanvulling op je pensioen dan kan je overwegen voor het pensioenspaarbedrag van 1.200 euro. Ben je eerder uit om een optimaal fiscaal voordeel (in percenten) op te strijken en ben je nog vrij jong, overweeg dan om het bij 940 euro te houden. Het restbedrag beleg je mijn inziens beter in andere zaken met betere rendementen.
Hoe dichter je bij je pensioenleeftijd komt, hoe groter het fiscale voordeel wordt. Het kan dan interessant zijn om voor 1.200 euro te gaan. Vanaf je 60ste tot je 64ste heeft ieder gespaard bedrag een belastingvoordeel zonder enige heffing nadien. Nadat de eindbelasting ingehouden is op uw 60ste kunt u dus het kapitaal van uw pensioenspaarpot opvragen of blijven verder storten tot in het jaar waarin u de leeftijd van 64 bereikt. Stort je verder dan krijg je dus nog steeds de belastingverminderingen op de gestorte bedragen, maar betaalt u geen extra belasting meer.
U zou dus perfect na uw 60ste kunnen overschakelen op het nieuwe systeem en genieten van wat meer fiscale aftrek.
In het jaar dat je 60 wordt stort je de premie dus het best na je verjaardag zo wordt deze storting niet meer mee belast tegen 8%!
Het voordeel uit pensioensparen is enkel nuttig voor belastingplichtigen met een inkomen van minimum 8.000 euro. Wanneer uw inkomen lager ligt, dan heeft u waarschijnlijk geen (fsicaal) voordeel om aan pensioensparen te doen.
